في كَثير من الدُّول، يُقتَطَع من راتِب المُوَظَّف نِسبة شَهرية للتَّقاعُد أَو الادِّخار. تَكثُر الأَسئِلة: هل تُزَكّى هذه المَبالغ المُحتَجَزة قَبل قَبضها؟ وَكَيف نَتَعامَل مَعها شَرعاً؟
تَفصيل ومَسائل
صَناديق التَّقاعُد الإجبارية (تَأمينات اجتِماعية)
ما يُقتَطَع من راتِبك إلزامياً للتَّقاعُد الحُكومي (مَثَل: التَّأمينات الاجتماعية في الدُّول العَربية، Social Security في أَمريكا): لا تَملِكه فِعلياً ولا تَستَطيع التَّصَرُّف فيه. لذا لا زَكاة عَلَيه ما دام في الصُّندوق. عند تَقاعُدك وقَبضه، تَدخُل المَبالغ المَقبوضة في حِسابك ويَبدأ حَولها من جَديد.
صَناديق التَّقاعُد الاختيارية (مَثَل 401k / IRA)
إذا كان مالك مَوضوع باختيارك في صُندوق استِثماري (401k، IRA، صَناديق التَّوفير الاختياري)، فأَنت مالِك لها بمَعنى المِلكية الشَّرعية، وَتَجِب الزَّكاة. لكن انظُر: (1) هل تَستَطيع السَّحب الآن؟ إن أَمكَن (وَلَو بغَرامة)، فَهُو في حُكم المال المَوجود وتُزَكّيه. (2) إن كان مَحجوزاً لا يُسحَب إلا بَعد سَنوات (تَقاعُد إلزاميّ): فَفي زَكاته خِلاف. الراجِح أنّه يُزَكّى لأنّه مِلكك وَلو لم تَقبِضه فِعلاً.
هل أُزَكّيه كل سَنة أَم عند القَبض؟
الأَولى تَزكيَّته كل سَنة مَع باقي مالك (إن تَيَسَّر السَّحب). إن لم يَتَيَسَّر، يُؤَجَّل لسَنة واحِدة عند القَبض (كَزَكاة الدَّين عَلى مُعسِر). والأَورَع المُسارَعة في إخراج الزَّكاة كل سَنة من مال خارِجيّ (راتِبك الحاليّ) عَن قيمة الصُّندوق.
ماذا لَو كان الصُّندوق يَستَثمِر في مُحَرَّمات؟
كَثير من صَناديق التَّقاعُد الغَربية تَستَثمِر في سَنَدات رِبَوية وأَسهُم شَرِكات تُتاجِر في مُحَرَّمات. الواجِب: (1) إن كان لك خِيار في تَحديد الاستِثمارات، اختَر الصَّناديق الإسلامية أَو الأَسهُم المُباحة فَقَط. (2) إن لم يَكن لك خِيار، احتَسِب نِسبة الأَرباح من الفَوائِد الرِّبَوية والمُحَرَّمات وَتَخَلَّص منها (تَصَدُّق دون نِيّة أَجر). (3) أَخرِج زَكاة الباقي.
التَّأمين الادِّخاري (Endowment Insurance)
كَثير من شَرِكات التَّأمين تَعرِض «تأَميناً ادِّخارياً» يَدفَع مَبلَغاً بَعد سَنوات. الأَصل أنّ التَّأمين التِّجاريّ فيه شُبهة شَرعية كَبيرة (غَرَر ورِبا). الواجِب: (1) تَجَنُّبه قَدر الإمكان. (2) إن دَخَلت قَبل عِلمك بالحُكم، استَرِدّ ما دَفَعت فقط، وَتَصَدَّق بالزِّيادة. التَّكافُل الإسلامي: مَشروع، وَيُزَكّى ما تَملِكه فيه بحَسَب طَبيعَته.